Kassalikviditet och balansräkning beräkningar antaganden och tolkning

Kassalikviditet och balansräkning visar hur väl ett företag kan betala sina kortfristiga skulder. Här går vi igenom vad måtten betyder, hur du räknar och hur du tolkar resultatet steg för steg.

Vad är kassalikviditet

Kassalikviditet är ett nyckeltal som visar företagets förmåga att betala kortfristiga skulder med likvida medel. Likvida medel är pengar som snabbt kan användas, till exempel kontanter och banktillgodohavanden.

Formellt används ofta bara omsättningstillgångar som snabbt går att omvandla till pengar i nämnaren. Det ger en tydligare bild av om bolaget kan möta omedelbara betalningskrav utan att sälja lager eller ta nya lån.

Vad är balansräkning

Balansräkningen är en ögonblicksbild av företagets ekonomi vid en viss tidpunkt. Den visar tillgångar, eget kapital och skulder. Tillgångarna placeras ofta som anläggningstillgångar och omsättningstillgångar.

På balansräkningens högra sida visas finansieringen: eget kapital och skulder. Kortfristiga skulder är en viktig del när du ser på kassalikviditet. Balansräkningen används tillsammans med resultaträkningen för att förstå företagets ekonomiska ställning.

Hur räknar man kassalikviditet

Standardformeln för kassalikviditet är:

Kassalikviditet = (Omsättningstillgångar - Lager) / Kortfristiga skulder .

Alternativt används ibland omsättningstillgångar utan avdrag för lager. Den vanligaste varianten tar bort lager eftersom lager kan ta tid att sälja och inte alltid kan omsättas snabbt vid betalningsbehov.

Exempel på beräkning

Företag A har likvida medel 100 000 kr, kundfordringar 200 000 kr, lager 150 000 kr och kortfristiga skulder 250 000 kr. Om vi tar omsättningstillgångar minus lager blir det 300 000 kr i nämnaren.

Kassalikviditet = (100 000 + 200 000 - 150 000) / 250 000 = 150 000 / 250 000 = 0,6. Det betyder att företaget har 0,6 kronor i snabbt omsättbara tillgångar per krona i kortfristig skuld.

Olika branscher har olika normer. Handelsföretag kan ha större lager och därför ofta lägre kassalikviditet än tjänsteföretag.

Tolkning av siffror

En kassalikviditet över 1 brukar tolkas som att företaget kan betala sina kortfristiga skulder utan att sälja lager. En siffra under 1 kan signalera behov av likviditetsåtgärder.

Värdera alltid kassalikviditeten tillsammans med andra nyckeltal såsom soliditet och skuldsättningsgrad. Ett företag kan ha god kassalikviditet men ändå vara sårbart om skulderna är stora på längre sikt.

Rörelsekapital och likviditet

Rörelsekapital är skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Det visar resurser som finns för att driva verksamheten dag för dag.

Att planera rörelsekapital innebär att hantera kundfordringar, leverantörsskulder och lager. En aktiv likviditetsplan minskar risken att hamna i betalningssvårigheter vid tillfälliga svackor i försäljningen.

Hur påverkar likviditet företagslån

Långivare bedömer ofta kassalikviditet som en del av kreditprövningen. Stabil likviditet minskar risken för avbrott i återbetalningar och kan ge bättre lånevillkor.

Vissa lån kräver säkerhet eller personlig borgen. Andra produkter, som företagskredit, ger möjlighet att ta ut pengar vid behov och betala ränta endast för utnyttjat belopp. Många företag använder företagskredit (annonslänk) för att jämna ut kassaflödet vid säsongsvariationer.

Ett exempel på långivare på marknaden är capitalbox (annonslänk). CapitalBox har digitala ansökningsprocesser och erbjuder både företagslån och företagskredit, vilket kan passa många småföretag. Ansökan sker digitalt och hanteras ofta snabbt.

Som jämförelsetjänst kan Lendo företaglån (annonslänk) hjälpa till att jämföra erbjudanden från flera långivare. En jämförelsetjänst visar ofta flera alternativ och kan förenkla sökandet efter lämpliga villkor.

Vanliga misstag och checklista

Många företag räknar endast kassalikviditet en gång per år. Det skapar risk eftersom likviditeten kan variera snabbt. Följ istället en enkel månadsrutin för att se utvecklingen.

Ibland inkluderas lager i kalkyler utan att tänka på omsättningstid. Lager kan vara svårt att omvandla till pengar snabbt. Ta därför hänsyn till lageromsättningen i din analys.

Checklista kort:

• Räkna kassalikviditet minst månadsvis.
• Skapa likviditetsbudget för tre månader framåt.
• Se över kundfordringar och fakturaflöde.
• Utred kostnader som kan minskas på kort sikt.
• Om du behöver extern finansiering, jämför flera alternativ.

Snabb översikt: nyckeltal

Praktisk plan om kassalikviditeten är låg

Om kassalikviditeten är under 1 kan du göra flera steg. Börja med att se över förfallna kundfakturor och följ upp inkasso vid behov. Snabbare fakturering och tydliga betalningsvillkor hjälper likviditeten.

Justera också lagerhållningen. Minska inköp av varor som rullar långsamt. Ibland kan leverantörsavtal om längre betalningstid ge utrymme att förbättra kassaflödet.

Vid tillfälliga luckor kan en kreditlina lösa behovet. En kreditlina ger flexibilitet genom att du bara betalar ränta för det belopp du utnyttjar. För vissa företag kan en kombination av intern likviditetsplan och extern kredit vara lämplig.

Jämförelseverktyg och hjälpmedel

Det finns flera verktyg för att räkna och följa likviditet. En kalkylator för kassalikviditet hjälper dig snabbt kontrollera siffror. För att jämföra långivare och villkor kan du använda jämförelsetjänster som kompar (annonslänk).

Att använda en jämförelsetjänst kan spara tid när du vill överblicka marknadens erbjudanden. Samtidigt är det bra att göra egna beräkningar i en enkel likviditetsbudget för att se hur varje alternativ påverkar bolagets kassaflöde.

Praktiska råd för löpande uppföljning

Arbeta med enkla rutiner: uppdatera likviditetsbudgeten, följ kundfordringar och se över kommande betalningar. Avstämningar bör göras minst månadsvis i många småföretag.

Sätt upp tidiga varningssignaler. Exempel är ökade dagar i kundfordringar, sjunkande bankbalans eller växande oförutsedda kostnader. Tidig åtgärd ger ofta bättre möjligheter att lösa problem med små medel.

Frågor och svar

Vad säger en kassalikviditet under 1 om mitt företag?

En siffra under 1 visar att företaget inte har tillräckligt med snabbt omsättbara tillgångar för att täcka kortfristiga skulder. Det kräver ofta åtgärder för att stärka likviditeten.

Kan balansräkningen visa samma sak som kassalikviditet?

Balansräkningen visar tillgångar och skulder vid en tidpunkt. Kassalikviditet är ett nyckeltal som räknas utifrån balansräkningen och ger en specifik bild av kortsiktig betalningsförmåga.

Bör jag räkna kassalikviditet varje månad?

Ja. Månadsvis uppföljning fångar snabba förändringar och gör det enklare att planera åtgärder i tid.

Vilken hjälp kan jag få för att jämföra lånealternativ?

Jämförelsetjänster samlar erbjudanden från flera långivare. Till exempel kan Lendo Företagslån visa flera alternativ och förenkla jämförelsen.