Kundfakturan kommer sent
Styr mot fakturaflödet. Ett kort glapp mellan lönekörning och kundbetalning behöver återbetalas när just den fakturan kommer in.
Kassalikviditet: se om kassan räcker innan du lånar
Uppdaterad 2026-09-01
Kassalikviditeten visar om pengar och fordringar som snabbt kan användas räcker till skulder som snart förfaller. Räkna först på nästa betalningsmånad: ett positivt bokslut hjälper inte om löner, moms och leverantörer ska betalas innan kunden betalar.
Kort svar
Räkna (omsättningstillgångar minus lager) delat med kortfristiga skulder. Ett värde under 1 betyder att de snabbt tillgängliga tillgångarna inte täcker skulderna som förfaller snart. Flytta först betalningsdatum eller få in fakturor, och välj sedan finansiering för den lucka som återstår.
En investering pressar kassan
Räkna investeringen separat. En maskin eller annan tillgång ska inte skapa en månadsbetalning som den löpande driften inte bär.
Vad visar kassalikviditeten i vardagen?
Kassalikviditeten svarar på en snäv fråga: kan du betala det som förfaller snart utan att sälja lagret? Balansräkningen är underlaget eftersom den samlar tillgångar och skulder på samma datum. Måttet säger däremot inte att kassan räcker på förfallodagen om kundfordran kommer veckan efter.
Se nyckeltalet som en varningslampa. Ett tal på 1 innebär att snabbt tillgängliga tillgångar och kortfristiga skulder är lika stora. Det lämnar ingen buffert för en sen kund eller en momsbetalning. Ett högre tal ger utrymme, men inte svar på om pengarna finns just den vecka de ska användas.
| Mått | Så räknar du | Vad det ändrar |
|---|---|---|
| Kassalikviditet | (Omsättningstillgångar minus lager) / kortfristiga skulder | Visar om snabba pengar och fordringar täcker snart förfallna skulder. |
| Balanslikviditet | Omsättningstillgångar / kortfristiga skulder | Tar med lagret och kan därför se tryggare ut än betalningsförmågan. |
| Rörelsekapital | Omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder | Visar kronor till driften, men inte när varje krona blir tillgänglig. |
Hur räknar du från balansräkningen?
Ta omsättningstillgångarna och dra bort lagret. Dela sedan med kortfristiga skulder. Har bolaget 300 000 kronor i omsättningstillgångar, varav 80 000 kronor i lager, och 220 000 kronor i kortfristiga skulder blir kassalikviditeten 1. Siffran betyder inte att varje faktura kommer i tid, utan att posterna precis täcker varandra på balansdagen.
Det avgörande är vilka poster som faktiskt går att använda. Kundfordringar hjälper när kunden betalar enligt plan; varor på hyllan hjälper först när de säljs, levereras och faktureras. I ett konsultbolag utan lager är skillnaden mot balanslikviditet mindre, men datumet på kundfakturan styr fortfarande kontot.
Så tänker du när nästa månad ser svag ut
Gör en likviditetsbudget före du tittar på lån. Verksamt beskriver likviditetsbudgeten som en plan med separata datum för in- och utbetalningar. Lägg in ingående kassa, kundbetalningar inklusive moms, löner, arbetsgivaravgifter, skatter, hyra, leverantörer samt ränta och amortering på var sin rad. Då syns vilken vecka luckan uppstår.
Faller slutkassan bara den månad då en viss faktura förfaller väljer du en kort lösning som matchar den betalningen. Faller den flera månader i rad är problemet finansiering av driften. Då behöver du ändra marginal, fakturering eller kostnadsnivå innan du binder bolaget vid en fast månadsbetalning.
Det här ångrar folk när kassan är pressad
Det vanligaste misstaget är att låna mot försäljningen i stället för mot inbetalningen. En full orderbok betalar inte löner förrän pengarna nått kontot. Lägg därför en sen kundbetalning i budgeten och se om slutkassan fortfarande är positiv efter ränta och amortering. Blir den negativ ska betalningsvillkor eller fakturaflöde ändras före ansökan.
Det andra misstaget är att blanda ihop säkerhet och borgen. Enligt Verksamt om banklån kan banken kräva borgen eller annan säkerhet. Personlig borgen innebär att borgensmannen lovar att betala om bolaget inte kan, så be om ett tydligt belopp och en tydlig tidsgräns innan du väger den privata risken mot företagets behov.
Vad kostar en lösning när pengarna saknas?
Utan en verifierad offert går det inte att sätta en ärlig totalsumma. Jämför ändå samma kostnadskorg: ränta, uppläggningsavgift, eventuella löpande avgifter, amorteringsplan och kostnad för förtidslösen. Samma lånebelopp blir inte samma kostnad om en offert kräver snabbare återbetalning.
Skriv in varje betalning i likviditetsbudgeten, inte bara i resultatbudgeten. Resultatet kan vara positivt medan pengar saknas på kontot. Det är skillnaden som gör att en finansiering kan fungera på papperet men missas på förfallodagen.
När ska du följa upp kassalikviditeten?
Följ upp när något har ändrat betalningsrytmen: en ny stor kund, längre fakturavillkor, större lagerinköp eller en investering. Då räcker det inte att vänta på nästa bokslut, eftersom balansen kan se stabil ut samtidigt som kommande vecka saknar pengar. Uppdatera samma budget med nya förfallodatum och börja med den största inbetalningen. Ett tidigt samtal om betalningsvillkor är ofta enklare än att försöka lösa en förfallen lön med dyr finansiering.
Använd samma lista varje gång: kontots ingående saldo, säkra kundbetalningar, osäkra kundbetalningar, skatt och moms, löner, leverantörsfakturor samt finansieringens betalning. När posten är konsekvent ser du om försämringen är tillfällig eller en riktning som kräver ett annat beslut.
Välj finansieringsform först när glappet är tydligt
Behöver du extern finansiering efter budgeten, jämför erbjudanden med samma belopp och återbetalningstid. I vår genomgång är det rätt nästa steg först när du kan peka på vilken inbetalning som ska bära återbetalningen.
Så bedömer vi vilket nästa steg som är rimligt
Vår slutsats utgår från betalningsrytmen, inte från ett enstaka nyckeltal. En kort och tydlig kundfordran talar för en kort lösning. Ett återkommande underskott talar för att du först behöver ändra verksamhetens kassaflöde. Ett lån är rimligt när amorteringen ryms även den månad då den väntade kundbetalningen blir sen.
Frågor om kassalikviditet
Är kassalikviditet under 1 alltid ett krisläge?
Nej, men den visar att snabbt tillgängliga tillgångar är mindre än de kortfristiga skulderna på balansdagen. Gör en kalenderstyrd budget. Har du säkra inbetalningar före varje förfallodag kan läget vara hanterbart; annars behöver du agera före nästa betalning.
Varför ska lager dras bort?
Lager kan behöva säljas, levereras och faktureras innan det blir pengar på kontot. Kassalikviditeten bortser därför från lagret för att fokusera på det som snabbare kan betala skulder.
Räcker en balansräkning för att bedöma kassaflödet?
Nej. Balansräkningen visar ett ögonblick. Komplettera den med datum för kundinbetalningar, moms, löner och leverantörsfakturor så ser du om pengarna finns när de ska användas.
När är ett lån fel lösning på låg kassalikviditet?
När underskottet återkommer utan en identifierad framtida inbetalning som ska bära amorteringen. Då flyttar lånet problemet framåt och lägger till ränta och avgifter.